“質(zhì)”出預(yù)算邏輯 “詢”出發(fā)展信心
集團(tuán)公司劉愛力董事長指出，“全面預(yù)算管理是現(xiàn)代化企業(yè)非常重要的管理手段，是做好企業(yè)一切工作的出發(fā)點(diǎn)和重要抓手”。6月，湖北郵政寄遞業(yè)務(wù)成功達(dá)成序時(shí)利潤進(jìn)度，收入與利潤雙雙實(shí)現(xiàn)“時(shí)間過半、任務(wù)過半”目標(biāo)。常態(tài)化質(zhì)詢機(jī)制的建立與深化，正成為湖北郵政驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)質(zhì)效雙升、實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的關(guān)鍵引擎。近年來，湖北省郵政分公司運(yùn)用創(chuàng)新、“互聯(lián)網(wǎng)+”、平臺(tái)、共贏“四種思維”，踐行到農(nóng)村去、到市場中去、到客戶中去、到員工心中去的“四去導(dǎo)向”，推動(dòng)營銷、寄遞、金融、農(nóng)村郵政、管理“五大轉(zhuǎn)型”（以下簡稱“四四五”方針），在全國郵政率先推行省、市、縣三級(jí)預(yù)算質(zhì)詢，促進(jìn)全面預(yù)算管理理念由初識(shí)向深化轉(zhuǎn)變、預(yù)算管理由結(jié)果向過程穿透、業(yè)財(cái)融合由局部向全業(yè)拓展。全省郵政進(jìn)一步增強(qiáng)“算賬經(jīng)營”意識(shí)，推動(dòng)“五大轉(zhuǎn)型”落地，讓高質(zhì)量發(fā)展落到實(shí)處。
三年迭代：全面預(yù)算持續(xù)深化
4月1日，湖北省隨州市曾都區(qū)郵政分公司會(huì)議室里，漢東路特快攬投部經(jīng)理余炳州正在進(jìn)行預(yù)算質(zhì)詢匯報(bào)。漢東路攬投部是2024年11月才成立的特快攬投部，余炳州也是首次參加預(yù)算質(zhì)詢，但對(duì)于他身邊的同事而言，全面預(yù)算管理質(zhì)詢工作已經(jīng)進(jìn)入第三年。
改變是顯而易見的。這次經(jīng)歷讓余炳州對(duì)攬投部和曾都區(qū)分公司預(yù)算安排、營銷方法形成了更加深刻的認(rèn)識(shí)，簡單來說是摸清了“家底”?！耙酝X得多簽有效客戶、多攬收現(xiàn)費(fèi)件就是對(duì)企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)。但現(xiàn)在了解到寄遞欠費(fèi)對(duì)企業(yè)資金流的影響以及資金流對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性，我對(duì)‘算賬經(jīng)營’也有了更深刻的認(rèn)識(shí)。”余炳州感慨道。
早在2022年，湖北郵政就下發(fā)《關(guān)于建立全面預(yù)算管理質(zhì)詢工作機(jī)制的通知》，明確了預(yù)算質(zhì)詢工作的重要意義和相關(guān)要求，為全省郵政預(yù)算質(zhì)詢工作提供了行動(dòng)指引，“1.0嘗試版”由此開啟探索。
2023年，湖北郵政組織首場省分公司對(duì)市分公司預(yù)算質(zhì)詢，17個(gè)市（州）分公司及武漢郵區(qū)中心現(xiàn)場接受質(zhì)詢。通過此次質(zhì)詢，傳導(dǎo)戰(zhàn)略意圖和管理思想，引導(dǎo)基層單位增強(qiáng)轉(zhuǎn)型發(fā)展的緊迫感和責(zé)任感。這一年，湖北郵政還首次提出將預(yù)算質(zhì)詢工作向基層傳導(dǎo)，首次開展質(zhì)詢督導(dǎo)，為后續(xù)工作的深化積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。
2024年，湖北省分公司在全省郵政范圍內(nèi)組織開展預(yù)算質(zhì)詢，按照“一體化、穿透式、全過程、全覆蓋”要求，推動(dòng)質(zhì)詢工作向下傳導(dǎo)，以“2.0加強(qiáng)版”實(shí)現(xiàn)全面覆蓋。這一年，湖北郵政統(tǒng)籌制定省、市、縣三級(jí)分公司預(yù)算質(zhì)詢工作方案，統(tǒng)一工作模板，明確動(dòng)作要領(lǐng)；各級(jí)預(yù)算管理委員會(huì)成員單位各司其職、群策群力；預(yù)算質(zhì)詢實(shí)現(xiàn)省、市、縣三級(jí)分公司“全覆蓋”，穿透到17個(gè)市（州）分公司、88個(gè)縣（市、區(qū)）分公司、3個(gè)省際中心、1726個(gè)支局（網(wǎng)點(diǎn)）和413個(gè)綜合攬投部，全面貫通至最小經(jīng)營單元，基層效益發(fā)展理念明顯增強(qiáng)。
到2025年，全面預(yù)算質(zhì)詢進(jìn)入“3.0升級(jí)版”。湖北郵政圍繞“六個(gè)領(lǐng)先”目標(biāo)，持續(xù)深化預(yù)算質(zhì)詢工作，突出效益導(dǎo)向性更強(qiáng)、預(yù)算顆粒度更細(xì)、上下貫穿力更深三個(gè)“更”。通過分組對(duì)標(biāo)的方式進(jìn)行質(zhì)詢，比發(fā)展、比效益、比貢獻(xiàn)；將質(zhì)效指標(biāo)融入經(jīng)營預(yù)算安排，穿透分析存量、增量收入來源，下鉆到產(chǎn)品、客戶、市場和具體項(xiàng)目；進(jìn)一步明晰預(yù)算編制顆粒度，明確關(guān)鍵指標(biāo)提升目標(biāo)，引導(dǎo)基層單位“盤好收入賬、算好成本賬”，確保預(yù)算目標(biāo)全面達(dá)成。
湖北郵政將預(yù)算轉(zhuǎn)型放在管理轉(zhuǎn)型的首位，強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，不斷完善質(zhì)詢工作方案，系統(tǒng)化推進(jìn)省、市、縣三級(jí)分公司聯(lián)動(dòng)，形成制度化、常態(tài)化、長效化工作機(jī)制。
湖北省分公司對(duì)市級(jí)分公司主推發(fā)展內(nèi)涵高質(zhì)量，明晰應(yīng)“干什么”。從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)出發(fā)，穿透分析存量、增量市場和競爭對(duì)手、客戶結(jié)構(gòu)，結(jié)合營銷體系分解經(jīng)營預(yù)算并保障目標(biāo)達(dá)成。針對(duì)寄遞利潤壓力，將高效業(yè)務(wù)發(fā)展、收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化、資費(fèi)管控等作為經(jīng)營預(yù)算編制的前置流程，將低效客戶關(guān)停、結(jié)算差額率提升、夠量直發(fā)、“三網(wǎng)”改革等提效舉措融入預(yù)算質(zhì)詢，傳遞效益理念，落實(shí)轉(zhuǎn)型要求，推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。
湖北各市級(jí)分公司對(duì)縣級(jí)分公司側(cè)重論證可實(shí)現(xiàn)，推演要“怎么干”。聚焦農(nóng)村郵政轉(zhuǎn)型，圍繞如何運(yùn)用“兩大靶向法”，推動(dòng)源頭獲客，實(shí)現(xiàn)多元增收，結(jié)合收入來源、目標(biāo)分解、成本安排、標(biāo)桿優(yōu)化及降本增效舉措等開展質(zhì)詢，引導(dǎo)經(jīng)營單位明確目標(biāo)計(jì)劃，細(xì)化業(yè)務(wù)量綱，推動(dòng)經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成、發(fā)展效益提升。
各縣級(jí)分公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)則主打強(qiáng)化執(zhí)行力，確保能“干得好”。切入業(yè)務(wù)源頭要素，厘清發(fā)展思路，按照“一張項(xiàng)目圖、一份損益表”要求，圍繞客戶、產(chǎn)品、項(xiàng)目等收入來源及構(gòu)成和網(wǎng)點(diǎn)（攬投部）損益、銷售化轉(zhuǎn)型、欠費(fèi)壓降舉措等方面開展質(zhì)詢，關(guān)注活期存款余額占比、營銷費(fèi)用率、產(chǎn)品毛利率、人均攬投效率、件均資費(fèi)等效益性指標(biāo)，不光要算好收入賬，還要會(huì)算支出賬、損益賬，將“全員參與、全面覆蓋”要求滲透至生產(chǎn)經(jīng)營末級(jí)單元，促進(jìn)預(yù)算管理橫向到邊、縱向到底。
三張表格：全面預(yù)算入腦入心
2024年，受保險(xiǎn)“報(bào)行合一”政策影響，棗陽市郵政分公司吳店支局代理保險(xiǎn)收入預(yù)計(jì)減產(chǎn)145萬元。如何彌補(bǔ)上百萬元的收入缺口，并達(dá)成7％增長目標(biāo)？支局經(jīng)理詹方感受到了前所未有的壓力。在支局收入拼盤時(shí)，他和同事們商定了達(dá)成儲(chǔ)蓄余額計(jì)劃增長1.8億元的目標(biāo)。
“要實(shí)現(xiàn)收入增長目標(biāo)，儲(chǔ)蓄發(fā)展必須打破天花板，新增余額至少要突破2億元。同時(shí)，中間業(yè)務(wù)增收也是著力點(diǎn)，理財(cái)保底要做到3000萬元?！痹陬A(yù)算質(zhì)詢會(huì)上，棗陽市分公司針對(duì)吳店支局的規(guī)劃，基于業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、存量規(guī)模和產(chǎn)品收益率，提出了調(diào)整建議：大人工成本預(yù)算要在保障固定預(yù)算的前提下，打破平均主義，提升彈性工資占比，讓日均攬收量大、營銷業(yè)績高的員工多勞多得；損益預(yù)算要增強(qiáng)效益理念，精細(xì)業(yè)務(wù)材料、水電費(fèi)等日常費(fèi)用管理，加強(qiáng)營銷費(fèi)用、收單業(yè)務(wù)費(fèi)等重點(diǎn)成本管控；用好、用活權(quán)益平臺(tái)，加快線上營銷轉(zhuǎn)型，聯(lián)動(dòng)郵務(wù)、寄遞業(yè)務(wù)策劃綜合性營銷活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)疊加，降低獲客成本；收單費(fèi)用投放要聚焦效能提升，豐富郵商聯(lián)盟等活動(dòng)場景，推動(dòng)雙向引流，兩項(xiàng)費(fèi)用要一體化考慮、統(tǒng)籌使用，提高投入產(chǎn)出效益。
按照調(diào)改后的方案，吳店支局緊跟特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，聚焦夏糧收購、喜宴經(jīng)濟(jì)等重點(diǎn)領(lǐng)域，開展針對(duì)性營銷活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資金鏈?zhǔn)交亓?。?dāng)年新增存款2.26億元，同比增長0.84億元，價(jià)值存款增長22.1％；針對(duì)務(wù)工返鄉(xiāng)客群推出的專屬理財(cái)和保險(xiǎn)產(chǎn)品新增資金4305萬元；開展郵商聯(lián)盟營銷活動(dòng)，合作商家15戶，新增商戶AUM3168萬元。當(dāng)年支局收入同比增長8.8％，網(wǎng)點(diǎn)損益增長9％，在全省郵政“百佳”支局競賽活動(dòng)中位列農(nóng)村支局第1名。
湖北郵政經(jīng)營預(yù)算堅(jiān)持“不唯計(jì)劃唯市場”，注重明確“收入怎么來、產(chǎn)品賣給誰、結(jié)構(gòu)怎么變”，即從預(yù)算源頭明確收入來源、客戶構(gòu)成、業(yè)務(wù)構(gòu)成，細(xì)化收入預(yù)算顆粒度，穿透分析存量、增量收入來源，科學(xué)合理分解收入計(jì)劃，發(fā)揮對(duì)全面預(yù)算的引領(lǐng)作用。而吳店支局的成功，正是這一策略的生動(dòng)寫照。
湖北省分公司黨委書記、總經(jīng)理姚杰指出，預(yù)算質(zhì)詢不是工作安排，而是要運(yùn)用預(yù)算“三張表”，把握好經(jīng)營預(yù)算、大人工成本預(yù)算、利潤預(yù)算之間環(huán)環(huán)相扣、不可割裂的內(nèi)在聯(lián)系，以經(jīng)營預(yù)算的精準(zhǔn)性、大人工成本預(yù)算的有效性、財(cái)務(wù)資源配置的科學(xué)性，全面促進(jìn)利潤目標(biāo)達(dá)成?！耙话咽帧币陨下氏拢疃葏⑴c；分管領(lǐng)導(dǎo)具體謀劃，靠前指導(dǎo)；預(yù)算管理成員單位各司其職，協(xié)同合作；市、縣兩級(jí)分公司管理人員同頻同向，主動(dòng)謀劃，為預(yù)算質(zhì)詢工作提供堅(jiān)實(shí)的組織保障。
大人工成本預(yù)算堅(jiān)持改革創(chuàng)新、破立結(jié)合，構(gòu)建一體化預(yù)算管理模式，發(fā)揮薪酬策略正向激勵(lì)作用，解決好“誰來干、怎么干”的問題，工資總額突出效益導(dǎo)向，外包費(fèi)用體現(xiàn)質(zhì)效聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)運(yùn)營端加快改革步伐。財(cái)務(wù)預(yù)算以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度發(fā)展目標(biāo)為指引，深化零基預(yù)算管理理念，落實(shí)對(duì)標(biāo)優(yōu)化管理要求。堅(jiān)持一切成本費(fèi)用皆可控、皆要控，打破成本固化格局，以業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因子為基礎(chǔ)，以成本定額標(biāo)桿為基準(zhǔn)，運(yùn)用零基預(yù)算模型和財(cái)務(wù)標(biāo)桿體系，明確各維度指標(biāo)改善計(jì)劃。按照“動(dòng)因+標(biāo)桿”原則，精準(zhǔn)配置投放資源，加大普遍服務(wù)、戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)和高效業(yè)務(wù)發(fā)展等方面資源傾斜力度，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
湖北郵政還建立了傳導(dǎo)機(jī)制、督導(dǎo)機(jī)制和考評(píng)機(jī)制，按照分階段實(shí)施、分層級(jí)推進(jìn)要求，全面鋪開質(zhì)詢工作，逐級(jí)傳導(dǎo)、層層落實(shí)，省、市兩級(jí)分公司成立督導(dǎo)小組，深度參與基層單位預(yù)算質(zhì)詢。從組織安排、完成時(shí)效、質(zhì)詢深度、措施精度等方面設(shè)置考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，將相關(guān)工作納入市（州）分公司季度重點(diǎn)工作考核，通過正向傳導(dǎo)、反向倒逼，提升質(zhì)詢工作質(zhì)量，夯實(shí)高質(zhì)量發(fā)展根基。
湖北郵政提出，預(yù)算是用來執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)的，不是為了拼盤湊數(shù)，不能就指標(biāo)講指標(biāo)，而要通過市場分析、行業(yè)調(diào)查、內(nèi)部對(duì)標(biāo)來多維度考評(píng)，將預(yù)算編制要素嵌入企業(yè)經(jīng)營管理全環(huán)節(jié)，防止預(yù)算與執(zhí)行“兩張皮”的問題。各級(jí)分公司持續(xù)深化全面預(yù)算管理，強(qiáng)化對(duì)標(biāo)對(duì)表，科學(xué)編制經(jīng)營財(cái)務(wù)預(yù)算。突出效益導(dǎo)向，按照“有保有壓、有促有控”的原則編制企業(yè)預(yù)算，持續(xù)深化三級(jí)分公司預(yù)算質(zhì)詢，推動(dòng)核心資源向高產(chǎn)出、高成長、高質(zhì)量領(lǐng)域聚集，提高資源配置效率。
三大成效：預(yù)算管理成果顯著
2024年，荊門市沙洋縣郵政分公司代理金融儲(chǔ)蓄余額規(guī)模市占率增至24.94％，居行業(yè)第1位，較2023年提升3位，首次超過兩大主要競爭對(duì)手。沙洋縣分公司總經(jīng)理范習(xí)平坦言，他在2024年初的預(yù)算質(zhì)詢會(huì)上提出要主動(dòng)對(duì)標(biāo)行業(yè)和市場、力爭金融新增余額市占率全市第1的目標(biāo)時(shí)，部分干部員工對(duì)這個(gè)目標(biāo)持懷疑態(tài)度，而他的底氣正是來自預(yù)算質(zhì)詢。
沙洋縣分公司通過預(yù)算質(zhì)詢實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營預(yù)算全面覆蓋、成本預(yù)算全面銜接、管理過程全程跟蹤，明確了“收入怎么來、結(jié)構(gòu)怎么調(diào)、成本怎么配”，為實(shí)現(xiàn)2024年工作目標(biāo)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)?！?024年取得的實(shí)績，讓我們更加理解省、市兩級(jí)分公司的經(jīng)營思路與管理要求，目標(biāo)更明確，干勁也更充足。2025年，我們也會(huì)再借預(yù)算質(zhì)詢契機(jī)，爭取收獲更好的成績！”范習(xí)平信心滿滿。
據(jù)湖北省分公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理謝亮介紹，三年來，湖北郵政以預(yù)算質(zhì)詢?yōu)樽ナ?，讓全面預(yù)算管理更科學(xué)、更貼近經(jīng)營實(shí)際。在此背景下，基層單位主動(dòng)適應(yīng)預(yù)算管理新形勢、新變化和新要求，進(jìn)一步增強(qiáng)了成本意識(shí)，提升了效益觀念，同時(shí)，提振了信心，明確了目標(biāo)，找準(zhǔn)了路徑，進(jìn)而取得實(shí)效。全省郵政上下對(duì)全面預(yù)算管理的重要性形成普遍共識(shí)，對(duì)經(jīng)營預(yù)算、大人工成本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的內(nèi)在邏輯有了正確理解，營造了“人人知曉、全員參與”的良好氛圍。
通過實(shí)施嚴(yán)格預(yù)算硬約束、優(yōu)化資源配置，湖北郵政各級(jí)分公司增強(qiáng)了贏利能力，借助內(nèi)部協(xié)同效應(yīng)實(shí)現(xiàn)利潤穩(wěn)步增長，確保經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提升。2022—2024年，湖北郵政連續(xù)三年超額實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司下達(dá)收入及利潤預(yù)算目標(biāo)。2024年，實(shí)現(xiàn)收入進(jìn)度103.08％，超額利潤、日均資金存量均列全國郵政第2位，分銷毛利率保持全國規(guī)模大省郵政第1位。今年1—5月，實(shí)現(xiàn)收入進(jìn)度47.28％，列全國郵政第2位；利潤超序時(shí)進(jìn)度全國郵政靠前。
今年，武漢郵區(qū)中心以大力推廣省內(nèi)循環(huán)袋為抓手，壓降材料用品預(yù)算22％；以規(guī)范設(shè)備操作、加強(qiáng)預(yù)檢保養(yǎng)為舉措，車輛及設(shè)備等維修費(fèi)預(yù)算壓降15％。小處著眼、大處著手，正是湖北郵政對(duì)省際中心實(shí)行網(wǎng)格化精細(xì)管理、引導(dǎo)其樹立“節(jié)約成本即貢獻(xiàn)利潤”理念帶來的可喜變化。在運(yùn)輸成本管理方面，湖北郵政通過持續(xù)提升裝載率，優(yōu)化干線運(yùn)輸成本，保障國內(nèi)陸運(yùn)件均運(yùn)輸成本不增長。
作為國家在快遞物流產(chǎn)業(yè)布局中唯一的央企，運(yùn)用“三把尺子”對(duì)標(biāo)對(duì)表，推動(dòng)寄遞業(yè)務(wù)降本增效，打造行業(yè)“國家隊(duì)”，是集團(tuán)公司的戰(zhàn)略部署。湖北郵政通過進(jìn)一步完善收分運(yùn)投全環(huán)節(jié)全要素成本定額目標(biāo)，強(qiáng)化全流程管控，壓降五大環(huán)節(jié)成本。三年來，湖北郵政寄遞業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益呈現(xiàn)逐年改善、持續(xù)提升的積極態(tài)勢。2024年，湖北郵政寄遞事業(yè)部外包費(fèi)用（含代辦費(fèi)）增長3.25％，寄遞業(yè)務(wù)五大環(huán)節(jié)成本穩(wěn)步壓降，綜合件均成本低于全國郵政平均成本0.82元／件，列全國郵政第6位，降幅達(dá)到集團(tuán)公司下達(dá)目標(biāo)；收寄、投遞、陸運(yùn)、管理四個(gè)環(huán)節(jié)成本均優(yōu)于全國郵政平均水平，分別列全國郵政第5、第4、第6、第9位。
湖北郵政還壓實(shí)外包“十大環(huán)節(jié)”管理責(zé)任，合理審定外包指導(dǎo)價(jià)格，實(shí)現(xiàn)定價(jià)市場化。同時(shí)，應(yīng)用外包管控系統(tǒng)，促進(jìn)管理規(guī)范化，力爭外包費(fèi)用穩(wěn)中有降。在機(jī)關(guān)則從嚴(yán)從緊控制非生產(chǎn)性支出，深化節(jié)約型機(jī)關(guān)建設(shè)。通過精細(xì)化管理，減少不必要的開支，確保各項(xiàng)費(fèi)用的合理控制。
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